科创板开市以来首批退市项目来了。

4月21日晚，上交所正式下发对*ST紫晶存储（688086.SH）、*ST泽达易盛（688555.SH）终止上市监管工作函。

这源于两家公司的IPO招股书、上市后的多份年报均存在业绩造假等情况，涉嫌欺诈发行以及其他的信披违规行为，就此成为科创板首批退市企业。

“本所已经发出重大违法强制退市的事先告知书，请公司充分提示风险，做好股票终止上市的有关工作。”上交所指出。

证监会也对此做出了表态。

“我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为‘零容忍’要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。”证监会指出。

作为科创板造假第一案，紫晶存储自2020年2月上市前后的4年内累计虚增收入7.66亿元、虚增利润3.76亿元。同时还存在违规担保的行为。2016年末、2017年末、2019年末至2021年末，其违规担保金额分别为0.10亿元、0.10亿元、1.45亿元、1.75亿元和4.18亿元。

事件东窗事发后，紫晶存储的实控人郑穆等高管均遭到证监会的处罚，但其仍提出申辩，企图撇清责任。

“无主动发起虚假业务的动机和恶意，协助紫晶存储收回应收货款的方式或有不妥之处，但并未损害上市公司和中小股东的权益。”郑穆指出。

该意见并未被证监会采纳。

“郑穆直接参与多个涉案的虚假项目，安排、筹措资金作为虚构业务回款，安排相关人员办理违规担保，足以认定其具有实施违法行为的主观故意。”证监会指出。

值得注意的是，紫晶存储目前仍未就2022年财报聘请审计机构完成审计，而距离4月30日年报披露截止日已不足半个月。

“目前，公司尚未聘请2022年度年审会计师，你公司应高度重视公司2022年年报的编制和披露工作，尽快聘请年审会计师并积极配合，充分保障投资者的知情权。”上交所指出。

有市场人士猜测，紫晶存储或并不是不愿聘请审计机构，而是“无人敢接”，该事件后续将如何发展仍需观察。

担任紫晶存储IPO保荐机构的中信建投（601066.SH）则已就投资者赔付，采取了相应的措施。

4月21日，中信建投宣布与紫晶存储的其他中介机构共同出资10亿元设立先行赔付专项基金，用于先行赔付适格投资者的投资损失。

目前监管部门对该案件的追责仍未升级至中信建投，而主动赔付是否可以减轻后续追责力度也受到了市场的关注。

“在紫晶存储案中，我会对中信建投证券股份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事务所、广东恒益律师事务所等中介机构启动了相关调查工作，后续将根据其在相关执业行为中的勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付以及申请证券期货行政执法当事人承诺等情形，依法进行下一步处理。”证监会指出。

作为科创板首批退市项目的另一家企业，泽达易盛IPO保荐机构和持续督导机构东兴证券（601198.SH）则已被证监会提起立案调查。

泽达易盛在上市前后的6年间通过虚构业务等方式累计虚增收入、利润5.63亿元、2.96亿元，占比分别高达64.64%、91.64%。

泽达易盛在提出抗辩时，否认了其虚构业务的行为。

“有商业背景、项目情况、实际发生人工成本、相应外部协助开发、实物交付等证据可以佐证相关业务不是虚假业务。”泽达易盛指出。

该意见同样未被证监会采纳。

“对泽达易盛每一笔虚假业务的认定，均是结合泽达易盛相关记账情况、记账凭证、当事人陈述、相关证人证言、相关公司情况说明、资金流水、工商资料、相关业务合同等证据综合分析。”证监会指出。

在业内人士看来，这两个案例具有一定的示范效应，监管层将会对中介机构、发行人等主体在信披违规过程中所需承担的责任，继续保持从严监管态势。

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卖盘

卖一、卖二、卖三、卖四、卖五表示已委托但尚未成交的委托价最低的五笔卖出价格及其数量，其中卖一为最低申卖价格。

买盘

买一、买二、买三、买四、买五表示已委托但尚未成交的委托价最高的五笔买进委托价格及其数量。其中买一为最高申买价格。

委买手数

委买手数：某股当前委托买入五档（买一、买二、买三、买四、买五）手数之和。

委卖手数

委卖手数：某股当前委托卖出五档（卖一、卖二、卖三、卖四、卖五）手数之和。

委比

委比：委买委卖手数之差与之和的比值。 委比旁边的数值为委买手数与委卖手数的差值。当委比为正值时，表示买方的力量比卖方强，股价上涨的机率大；当委比为负值的时候，表示卖方的力量比买方强，股价下跌的机率大。

外盘

外盘：成交价是卖出价时成交的手数总和称为外盘。

内盘

内盘：成交价是买入价时成交的手数总和称为内盘。

外盘

当外盘累计数量比内盘数量大很多，而此时股价上涨时，表示很多人在抢盘买入股票。

当内盘累计数量比外盘累计数量大很多时，而此时股价又下跌，表示很多人在抛售。

换手率

换手率：（当前成交累计/流通股数）×100％

市盈率

市盈率：当前市价/最近一期年每股收益

成交手数↑

委比

委比：（委买手数之和－委卖手数之和）/（委买手数之和+委卖手数之和）

委差

委差：委买手数之和－委卖手数之和

成交量

成交：今日收盘指数。

昨收

昨收（大盘）：上个交易日的收盘指数。

涨跌

涨跌：最新-昨收

开盘

涨幅

涨幅：涨跌/昨收

振幅

振幅%：（最高-最低）/昨收

现手

现手：已经成交的最新一笔买卖手数。

量比

量比：是衡量相对成交量的指标，是开市后每分钟成交量与过去5个交易日每分钟成交量之比。比值大于1，表示这个时刻的成交总手量已经放大。

分时走势图

•分时走势图也叫即时走势图，它是把股票市场的交易信息实时地用曲线在坐标图上加以显示的技术图形。坐标的横轴是开市的时间，纵轴的上半部分是股价或指数，下半部分显示的是成交量。分时走势图是股市现场交易的即时资料。

•分时走势图分为指数分时走势图和个股分时走势图

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白色曲线表示上证交易所对外公布的通常意义下的大盘指数，也就是加权数。

黄色曲线

黄色曲线是不考虑上市股票发行数量的多少，将所有股票对上证指数的影响等同对待的不含加权数的大盘指数。

•参考白色曲线和黄色曲线的相对位置关系，可以得到以下信息：

•当指数上涨，黄色曲线在白色曲线走势之上时，表示发行数量少（盘小）的股票涨幅较大；而当黄色曲线在白色曲线走势之下，则表示发行数量多（盘大）的股票涨幅较大。

•当指数下跌时，如果黄色曲线仍然在白色曲线之上，这表示小盘股的跌幅小于大盘股的跌幅；如果白色曲线反居黄色曲线之上，则说明小盘股的跌幅大于大盘股的跌幅。

•红色、绿色的柱线反映当前大盘所有股票的买盘与卖盘的数量对比情况。红柱增长，表示买盘大于卖盘，指数将逐渐上涨；红柱缩短，表示卖盘大于买盘，指数将逐渐下跌。绿柱增长，指数下跌量增加；绿柱缩短，指数下跌量减小。

•黄色柱线表示每分钟的成交量，单位为手(100股/手)。

•白色曲线表示该种股票的分时成交价格。黄色曲线表示该种股票的平均价格。

•下方柱线表示每分钟的成交量,单位为手(100股/手)。

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